efek kupu-kupu pada mobilisasi sumber daya domestik – Pembangunan Penting
Tax

efek kupu-kupu pada mobilisasi sumber daya domestik – Pembangunan Penting

Oleh Zayda Manatta, Kepala Sekretariat Forum Global Transparansi dan Pertukaran Informasi untuk Keperluan Pajak

shutterstock_1685161738Satu perubahan kecil dapat membuat perbedaan besar dalam memerangi aliran keuangan ilegal.

Aliran keuangan gelap (IFF) merampas sumber daya negara dan wilayah berkembang yang sangat dibutuhkan untuk membiayai dan mencapai agenda pembangunan mereka (misalnya Agenda Uni Afrika 2063) dan Tujuan Pembangunan Berkelanjutan global. Mereka mencegah negara-negara meningkatkan pendapatan yang sah yang penting untuk membiayai layanan dasar seperti sistem sosial, pendidikan dan perawatan kesehatan, dan memacu pembangunan ekonomi.

Pandemi COVID-19 yang sedang berlangsung telah menggarisbawahi betapa pentingnya bagi negara-negara untuk memiliki infrastruktur medis yang dibiayai dengan baik dan sistem perawatan kesehatan yang efisien. Krisis ekonomi akibat krisis kesehatan melemahkan keuangan publik di seluruh dunia. Sambil menjaga iklim usaha yang mendukung pemulihan ekonomi, strategi jangka panjang pasca krisis kemungkinan harus mencakup peningkatan pendapatan domestik. Meningkatkan mobilisasi sumber daya domestik dan memajukan perang melawan aliran keuangan gelap perlu menjadi agenda politik negara-negara berkembang.

Penghindaran pajak merupakan komponen penting dari aliran keuangan gelap. Hal ini terkait erat dengan kejahatan keuangan lainnya seperti korupsi dan pencucian uang, yang merupakan sumber dan saluran aliran keuangan gelap. Sementara toleransi terhadap penghindaran dan penghindaran pajak umumnya menurun, desain sistem pajak yang lebih adil harus tetap menjadi prioritas utama bagi banyak negara berkembang.

Dekade terakhir telah membuktikan bahwa transparansi pajak dan pertukaran informasi (EOI) adalah senjata ampuh dalam memerangi aliran keuangan gelap. Sejak 2010, 161 negara anggota Forum Global tentang Transparansi dan Pertukaran Informasi untuk Keperluan Pajak telah menanggapi lebih dari 250.000 permintaan informasi dan memperoleh hampir EUR 7,5 miliar pendapatan tambahan, dengan secara signifikan memperluas jaringan pertukaran informasi mereka (hingga 8.000 hubungan bilateral pada 2019). Pada tahun 2017, pertukaran otomatis informasi keuangan diperkenalkan, semakin memperkuat pertukaran ini. Bahkan sebelum pertukaran otomatis pertama, program pengungkapan sukarela dan investigasi pajak luar negeri telah membantu mengidentifikasi pendapatan tambahan EUR 102 miliar secara global (pajak, bunga, dan denda).

Pembesaran cepat jaringan pertukaran informasi telah membuat perang melawan penghindaran pajak dan aliran keuangan gelap lainnya menjadi jauh lebih efisien. Kepakan sayap tunggal, instrumen multilateral, Konvensi Bantuan Administratif Bersama dalam Masalah Pajak, telah membawa kemajuan besar. Mencakup 137 yurisdiksi hingga saat ini, mencakup semua negara maju, pusat keuangan, dan lebih dari 60 negara berkembang. Ini memberikan bentuk bantuan administrasi yang paling bervariasi antara otoritas pajak dan mencakup berbagai pajak.

Meskipun Konvensi ini terbuka untuk semua yurisdiksi, sejumlah negara berkembang belum mengambil langkah untuk berpartisipasi. Banyak dari negara-negara ini memiliki jaringan perjanjian terbatas untuk memungkinkan pertukaran informasi yang efektif dan menciptakan hubungan bilateral bisa memakan waktu lama dan mahal. Berpartisipasi dalam Konvensi adalah jalan terbaik bagi negara-negara untuk mempercepat dan mengembangkan jaringan pertukaran informasi yang efektif, membendung arus keuangan gelap dan meningkatkan mobilisasi sumber daya domestik. Memang, untuk negara yang bercita-cita tinggi, perhitungannya sederhana: 1 tanda tangan + 1 ratifikasi = 137 hubungan bilateral.

Afrika_4_1-01

Negara-negara Afrika telah berhasil secara signifikan memperluas hubungan bilateral mereka untuk pertukaran informasi dengan bergabung dalam Konvensi. Ini telah meningkat menjadi 3.262 pada tahun 2020 dibandingkan dengan 913 pada tahun 2014 (lihat Transparansi Pajak yang baru-baru ini diterbitkan di Afrika 2020), yang mengarah ke peningkatan delapan kali lipat dalam jumlah permintaan informasi keuangan yang dikirim oleh negara-negara Afrika. Pada gilirannya, permintaan ini telah menghasilkan pendapatan tambahan sebesar USD 189 juta antara tahun 2014 dan 2019. Keberhasilan Konvensi yang semakin meningkat dan meningkatnya pangsa negara-negara Afrika yang terlibat, sebagian besar menjelaskan keuntungan ini. Perluasan jaringan pertukaran informasi negara-negara berkembang dengan sendirinya tidak cukup untuk membendung arus keuangan gelap. Namun, ini menunjukkan komitmen politik dan memberi auditor pajak alat yang mereka butuhkan untuk mengatasi penghindaran pajak lintas batas.

MAAC-toolkit_EN

Perangkat baru untuk Menjadi Pihak pada Konvensi tentang Bantuan Administratif Bersama dalam Masalah Pajak yang diluncurkan hari ini, bertujuan untuk memberikan panduan terperinci bagi negara-negara yang bersiap untuk bergabung dengan Konvensi dengan mengungkap prosesnya. Ini menguraikan manfaat bergabung dengan Konvensi, memberikan gambaran tentang ketentuan utamanya, hubungannya dengan perjanjian lain dan instrumen hukum yang memfasilitasi kerja sama administratif dalam masalah pajak. Aspek terpentingnya adalah panduan langkah demi langkah yang terperinci untuk menjadi Pihak Konvensi, dari tahap persiapan awal hingga penandatanganan dan penyimpanan instrumen ratifikasi, penerimaan atau persetujuan.

Dengan meruntuhkan proses bergabung dengan Konvensi, Toolkit ini dapat membantu lebih banyak negara berkembang mempercepat partisipasi mereka untuk memerangi penghindaran pajak dengan lebih baik dan sumber serta saluran aliran keuangan gelap lainnya. Ini juga menyediakan pintu gerbang untuk penerapan Standar Pelaporan Umum untuk pertukaran informasi keuangan secara otomatis, dan Tindakan Pengikisan dan Penggeseran Laba Dasar OECD/G20 yang berkaitan dengan pertukaran informasi (pertukaran informasi secara spontan tentang peraturan pajak dan pertukaran otomatis negara -laporan menurut negara).

Singkatnya, kerja sama pajak akan berperan penting untuk pemulihan pasca-COVID-19 dan konsolidasi fiskal. Berpartisipasi dalam Konvensi tentang Bantuan Administratif Bersama dalam Masalah Perpajakan dapat membawa perubahan yang mengesankan: pelaksanaan pertukaran unit informasi yang efektif, peningkatan kapasitas bagi pejabat dan auditor pajak, dan pada akhirnya pemulihan jutaan dolar yang dibutuhkan negara-negara untuk mencapai tujuan pembangunan mereka.

Posted By : no hk